NPA, o, Los activos morosos son los préstamos que se han dejado impagos durante mucho tiempo después de la finalización del tiempo de reembolso. Dichos activos se agregan a los balances del banco después de un largo período. Los NPA son una especie de carga para las instituciones financieras prestamistas.
NPA se denomina deuda incobrable del prestamista cuando no se devuelve después de 90 días. Por lo general, el período de 90 días es un período estándar, sin embargo, el tiempo puede ser más largo o más corto como se menciona en los términos y condiciones al momento de la concesión de préstamos. Cuanto mayor sea el NPA de la institución financiera, menor será el potencial de la institución para ganar intereses y, en última instancia, menor es la rentabilidad. Según los cálculos del NPA, se denomina NPA bruto o NPA neto.
NPA bruto vs NPA neto
La principal diferencia entre el NPA bruto y el NPA neto es que el NPA bruto es el activo moroso que incluye tanto el principal como el monto del interés, mientras que el NPA neto es el activo obtenido después de restar provisiones de la cantidad inicial.
El activo no productivo bruto se calcula sumando tanto el interés como el monto del principal. El activo neto no productivo se calcula deduciendo las provisiones para una deuda dudosa y mala del activo original. En otras palabras, NPA neto es la cantidad obtenida en provisiones de NPA bruto.
Tabla de comparación entre NPA bruto y NPA neto
Parámetro de comparación NPANet NPA bruto Definición básica NPA bruto es la cantidad obtenida al agregar principal y el interés sobre él. NPA neto es la cantidad obtenida al deducir provisiones de NPA bruto. Fórmula para cálculo NPA bruto = ( A1 + A2 +…………….+ An ) / Anticipos brutos, aquí, A1 a An es la cantidad prestada a personas 1 a N.Net NPA = ( NPA bruto – Disposiciones relacionadas con la deuda impaga )/ Anticipos brutos. Pérdida real incurrida El NPA bruto no es la pérdida real incurrida para la institución financiera. El NPA neto es la pérdida real que enfrenta la institución financiera. Período de incumplimiento La institución otorga un período de gracia después del cual el director con interés se debe pagar, después de la expiración de este período, se vuelve mordaz. Net NPA no ofrece ningún período de gracia. Efectos sobre la institución financiera Gross NPA perjudica la imagen de mercado de la institución y su valor patrimonial. Net NPA afecta el liquidez y rentabilidad de la empresa.
¿Qué es el NPA bruto?
NPA bruto es la suma del principal y los intereses a pagar por él. Muestra que el monto de la tierra corre el riesgo potencial de ser no pagado. En otras palabras, el NPA bruto es la suma de todos los activos del NPA. La fórmula para calcular el NPA bruto es-
NPA bruto = ( A1 + A2 + A3 + A4 +……………..+ An ) / Avances brutos
Aquí, A1 a An representa el monto del préstamo para la persona 1 a n.
Las instituciones otorgan un período de gracia de 90 días a la persona después de lo cual se pagará el préstamo por no poder, que el activo se convierte en NPA bruto. Sin embargo, el NPA bruto no es la pérdida real para la institución crediticia, sino la pérdida tanto del principal como de los intereses.
La relación entre el NPA bruto muestra la calidad de los activos de la empresa, cuanto mayor es la relación, menor es la calidad de los activos. La relación del NPA bruto se define como la relación entre el NPA bruto total y los anticipos totales de la institución.
El NPA bruto es causado por la mala implementación de políticas gubernamentales, calamidades naturales, enfermedades industriales, etc. El NPA bruto difama la plusvalía o imagen de la institución y reduce el valor patrimonial de la empresa.
¿Qué es Net NPA?
Net NPA es la diferencia en el NPA bruto y las provisiones para la deuda mala y dudosa. Es la cantidad obtenida cuando el monto del principal se deduce por los pagos recibidos de la persona que ha prestado el monto. El NPA neto se calcula mediante la siguiente fórmula-
NPA neto = ( NPA bruto: provisiones de deuda impaga ) / Anticipos brutos
Net NPA no da ningún período de gracia, el préstamo se convierte en Net NPA inmediatamente. NPA neto es la pérdida real que enfrenta la institución crediticia. La entidad de crédito prevé el préstamo impago y, por lo tanto, el monto pagado se deduce del monto inicial que da la pérdida real de la empresa.
La relación NPA neto a anticipos es la relación entre el NPA neto y los anticipos netos. Mide la calidad del préstamo de la institución y la salud general de la misma.
El NPA neto es causado por el bajo número de provisiones para las deudas impagas. La mayor cantidad de NPA neto afecta la liquidez y la rentabilidad de la empresa. Muestra que la compañía está sufriendo pérdidas.
Diferencias principales entre NPA bruto y NPA neto
- NPA bruto es la suma del principal y el interés que queda sin pagar después del período de reembolso, mientras que NPA neto es la cantidad obtenida al deducir las provisiones del NPA bruto.
- El NPA bruto da un período de gracia después del cual el préstamo debe pagarse mientras que el NPA neto no da ningún período de gracia.
- El activo se convierte en NPA bruto después de un período mientras se convierte en NPA neto inmediatamente.
- El activo se convierte en un NPA bruto después de 90 días, mientras que no es el caso con el NPA neto.
- El NPA bruto no es la pérdida real de la institución, mientras que el NPA neto es la pérdida real que enfrenta la institución financiera.
- El NPA bruto difama la plusvalía de la institución financiera y también reduce su valor patrimonial, mientras que el NPA neto afecta la liquidez y la rentabilidad de la empresa.
- El NPA bruto es causado por calamidades naturales, políticas gubernamentales deficientes y sus implementaciones y enfermedades industriales, mientras que el NPA neto es causado por las bajas provisiones para las deudas impagas.
- La relación más alta del NPA bruto es una indicación de que la calidad de los activos de la institución crediticia está en malas condiciones, mientras que el NPA neto muestra que la condición financiera general de la institución es pobre.
Síntesis
Puede ser NPA bruto o NPA neto, siempre afectan a la empresa de mala manera, obligan a la empresa a enfrentar pérdidas. Los grandes NPA pueden proyectar una sombra negativa potencial en la imagen de la empresa.
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