Diferencia entre valor en libros y valor justo de mercado

La determinación del valor en libros y el valor de mercado es crucial, ya que es un factor decisivo para que un inversor invierta en una empresa específica. El precio de mercado es un valor que el inversor está listo para pagar las acciones de una empresa. Comprender el cálculo del valor en libros le da al inversor una ruta para lograr los objetivos financieros.

Valor en libros vs valor de mercado

La principal diferencia entre el valor en libros y el valor de mercado es que el valor en libros es el activo total menos los pasivos totales y es el valor registrado en los libros. El valor justo de mercado es el costo al que un activo debe ser negociable en un mercado abierto.

El valor en libros es el valor real de la riqueza de la empresa. Cambia de forma periódica. Obtenemos el valor en libros al reducir los pasivos totales de los activos totales. Es el valor de los activos que se liquida inmediatamente en la empresa. Esta cantidad se distribuye entre los accionistas de la empresa.

El valor justo de mercado es cuando se cumplen ciertas circunstancias, el valor justo de mercado de un activo es el precio que vendería en el mercado abierto. El estado dice que todos deben ser conscientes de todo y que saben lo que están haciendo en sus propios intereses favorables, y que tienen tiempo suficiente para tomar su decisión. El valor justo de mercado se usa a menudo en entornos fiscales y en el mercado inmobiliario.

Tabla de comparación entre el valor en libros y el valor justo de mercado

Parámetros de comparación Valor del libro 19459 mercado.ReflectFirm EquityAsset value.FluctuationNo fluctúa, se estima periódicamente. Frecuentemente fluctúa. Disponibilidad Está fácilmente disponible. A veces es fácilmente comprobable, y a veces no. Cálculo Activos tangibles Depende de lo que el comprador y el vendedor acuerden.

¿Qué es el valor en libros?

El valor en libros es el valor del fuerte de la empresa. Es el valor encontrado en el Balance General. Los accionistas consideran que esto es un valor aproximado de la cantidad que obtendrían cuando se liquide. El valor en libros ayuda al inversor a determinar el valor por acción mientras compra.

Numéricamente, el valor en libros es la variación entre el fuerte bruto y la responsabilidad bruta de la compañía. Por ejemplo, la compañía ABC tiene activos totales de 50 millones y un pasivo total de 10 millones. Según los libros de la compañía, la valoración será de 40 millones. La compañía vende todos los activos y paga toda la responsabilidad. El valor en libros de la empresa será de 20 millones.

Los beneficios totales comprenden todos los puntos económicos como el dinero, la inversión a corto plazo -, el monto a recibir, los activos físicos como propiedades, equipos y plantas. Los activos intangibles como una marca o cualquier propiedad intelectual que figura en el estado financiero también podrían ser activos. Los pasivos totales incluyen deudas, cuentas por pagar e impuestos diferidos.

Limitaciones del valor en libros:

Las cifras del valor en libros son informes trimestrales o anuales. Puede que no ayude al inversor a comprender los cambios que tienen lugar a lo largo de los meses. La valoración en libros es una terminología contable, y los ajustes se realizan en los estados contables.

La depreciación es el ajuste crucial realizado a los activos. Agarrar las reglas y prácticas contables relacionadas con la depreciación podría ser difícil. El valor en libros no incluye los reclamos exactos y el valor de venta. Los activos intangibles son difíciles de asignar.

¿Qué es el valor justo de mercado?

En general, el valor justo de mercado es el costo de la empresa, el activo, costaría si se estableciera en un mercado desbloqueado o competitivo. Es un término recurrente utilizado en el comercio inmobiliario. Incluso es un término utilizado para negociaciones fiscales en empresas comerciales. Le preocupa ascender a un precio aceptable para las partes respectivas.

Las compañías de seguros utilizan el valor justo de mercado para decidir una cantidad definitiva de afirmación. No es lo mismo que el mercado o el valor tasado. El valor justo de mercado se usa en expresiones legales. El valor justo de mercado reflexiona sobre las teorías económicas. Las tarifas de propiedad también se acumulan analizando el valor justo de mercado. Es la distinción entre el poder adquirido, y depende de cuánto tiempo la propiedad fue propiedad del propietario.

Limitaciones del valor del mercado razonable

1. Puede provocar cambios en los precios altos que ocurren en numerosas ocasiones durante el año: algunas empresas no se benefician de este sistema de contabilidad en absoluto. Estas compañías a menudo tienen activos que fluctúan significativamente en valor durante el año. Los beneficios volátiles pueden proporcionar ganancias o pérdidas ilusorias a corto plazo al informar cambios en los ingresos que no son precisos para el panorama financiero a largo plazo -.
2. La miseria, en general, disfruta de la compañía: si una sola organización experimenta una caída en el ingreso neto debido a las pérdidas de activos, Esto puede tener un efecto dominó en toda un área o industria. Debido a la volatilidad del mercado, las valoraciones más bajas son contagiosas y con frecuencia desencadenan ventas injustificadas. Cuando no se utiliza este tipo de contabilidad y no se requieren valores a la baja, hay más estabilidad de los inversores, lo que puede ayudar a un área o al rendimiento general de la industria.

Diferencias principales entre el valor en libros y el valor justo de mercado

1. El valor en libros es el valor exacto de los activos de la empresa. El valor justo de mercado es el valor de los beneficios en el mercado abierto.
2. El valor en libros cambia anualmente en valor. El valor justo de mercado fluctúa mucho.
3. Cuando el valor en libros es más alto que el valor de mercado, hay ganancias. Cuando no hay presión para vender, el valor justo de mercado hace que la cantidad establecida por el vendedor sea aceptable o no.
4. Para el cálculo del valor en libros, solo se consideran los activos tangibles. En el valor justo de mercado, los activos se incluyen.
5. El valor en libros está fácilmente disponible. El valor justo de mercado se basa en el precio acordado por ambas partes.

Síntesis

Tanto el valor en libros como el valor justo de mercado son cifras cruciales relacionadas con la empresa. El valor en libros da una idea del valor de los activos liquidados, y el valor justo de mercado es el valor de negociación en un día determinado. Un inversor puede tener dificultades para identificar qué valor es el mejor a considerar antes de invertir en cualquier empresa. La información sobre el valor en libros le da al inversor un factor decisivo para invertir en una acción específica.

Según un economista, un valor de mercado muestra el valor más realista de la empresa. Refleja la estrategia de mercado actual. Ambos valores siguen cambiando. Es esencial comprender cómo se calcula el valor en libros y el valor justo de mercado. Como inversor, es mejor comprender los sentimientos de los mercados y el valor en libros y mercado.

1. https://www.jstor.org/stable/3666236
2. https://www.jstor.org/stable/2490400

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