Diferencia entre Spin – off y Subsidiario

Última actualización: 24 de junio de 2022

Las acciones corporativas crean más entidades y también disuelven algunas. Estas acciones se toman por la única razón; la organización debe sobrevivir.

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En este mundo de negocios, establecer un negocio y operarlo efectivamente requiere mucho esfuerzo. Con el mercado en constante cambio, deben seguir sucediendo nuevos pensamientos y creaciones. El ritmo del negocio debe ser un auto de carreras de alto rendimiento -. Esto requiere algunas reestructuraciones de las organizaciones también.

La reestructuración también puede llevar a la disolución de muchas pequeñas empresas y a la aparición de otras nuevas. La formación de nuevas empresas bajo la misma cartera de gestión tiene muchas razones financieras relacionadas con ella.

Una empresa se disuelve y puede declararse en quiebra. Al mismo tiempo, se puede formar una empresa y las acciones se pueden compartir entre la empresa matriz y la nueva entidad, esto ayuda a evitar los impuestos para la empresa matriz.

Además, el gasto de establecer un nuevo negocio es un asunto completamente libre de impuestos -. En el contexto de la acción corporativa, surgen dos términos importantes; Spin – off y Subsidiary.

Ambos términos están interconectados entre sí. La subsidiaria se forma debido a spin – off. Sin embargo, hay diferencias entre los dos.

Spin – off vs Subsidiaria

La principal diferencia entre Spin – off y Subsidiary es que Spin – of es una acción corporativa que forma nuevas entidades que funcionan independientemente de la empresa matriz mientras que las nuevas acciones son ofrecido a los accionistas existentes de la antigua empresa. La subsidiaria es una nueva entidad legal que está formada por la empresa matriz para enfocarse en áreas clave de operaciones que requiere la empresa matriz.

Tabla de comparación entre Spin – off y Subsidiaria ( en forma tabular )

Parámetro de ComparisonSpin – offSubsidiaryMeaning/Definición Es una acción corporativa que crea una o más entidades que funcionan independientemente de la empresa matriz. La subsidiaria es una nueva entidad legalmente distinta formada bajo la empresa matriz. Beneficios La escisión – off se lleva a cabo para
1. Abordar cuestiones financieras y de responsabilidad
2. Problemas fiscales1. La subsidiaria tiene su propia identidad y
2. Funciones de forma independiente. Beneficio / pérdida El giro – apagado se realiza por razones rentables. Cualquier pérdida en el pasado puede abordarse sin incurrir en nuevas pérdidas. El beneficio o la pérdida de una subsidiaria le pertenece por completo. Tiene una clara ventaja de que el flujo de efectivo ocurre inicialmente de la empresa matriz. FormationSpin – off ayuda a la formación de nuevas filiales. La subsidiaria también tiene la ventaja de formar una subsidiaria bajo ella. Beneficios fiscales Spin – off otorga un beneficio fiscal completo a la empresa matriz al formar la entidad subsidiaria. No hay dichos beneficios disponibles para las subsidiarias.

¿Qué es Spin – off?

Un giro – off es una acción corporativa bien pensada en la que una empresa matriz crea una entidad subsidiaria para ocuparse de cierta parte del negocio. Los accionistas de la empresa matriz también reciben las acciones de la nueva empresa.

De esta manera, los accionistas disfrutan del beneficio de tener las acciones de ambas compañías. Spin – off da lugar a una gran responsabilidad y responsabilidad ante la entidad subsidiaria.

Hay muchas razones para un spin – off; el principal es prestar atención total a ciertas operaciones centrales. Las otras razones están en la línea de aumentar las ganancias y abordar los problemas financieros.

Cuando ocurre un spin – off, la subsidiaria toma parte de los activos de la empresa matriz. A cambio, se paga una cantidad definida antes de – a la empresa matriz.

Una vez que ocurre un spin – off, la subsidiaria se ejecuta independientemente de la empresa matriz con un nuevo equipo directivo. Pero muchas veces, los miembros del equipo directivo son adquiridos de la empresa matriz.

Spin – off ofrece una gran ventaja a la subsidiaria, ya que está fuertemente respaldada por la empresa matriz. También da lugar a nuevas ideas en un entorno, lo que fortalece a la entidad subsidiaria.

La empresa matriz ofrece cierto apoyo a la filial a raíz de la escisión -. La empresa matriz invierte capital, ayuda a crear flujo de caja y también brinda asesoramiento legal y financiero.

¿Qué es la subsidiaria?

Una subsidiaria es una compañía formada, propiedad y controlada por la compañía matriz. La entidad subsidiaria es una nueva empresa que opera independientemente con su propia identidad.

Las filiales pueden ser de diferentes tipos. Puede ser una empresa o una corporación, mientras que a veces también pueden ser compañías de responsabilidad limitada.

Muchas compañías multinacionales siguen este procedimiento de formar una subsidiaria para ofrecer más atención a ciertas operaciones en la nueva entidad. Las funciones subsidiarias por sí solas con ciertos controles giran bajo el círculo de la empresa matriz.

Las filiales son entidades legales formadas por la sociedad de cartera por muchas razones. Los propósitos principales de formar una subsidiaria son la responsabilidad, los impuestos y la regulación de ciertas normas.

Las subsidiarias son divisiones legalmente distintas, pero la mayoría de las veces las operaciones complementan los bienes o servicios de la empresa matriz. La distinción de legalidad brinda a ambas compañías la ventaja de operar efectivamente en sus respectivos roles.

Es bueno observar que la empresa matriz no necesita ser una gran empresa para comenzar una filial. También puede ser más pequeño que la subsidiaria.

Las subsidiarias no están obligadas a funcionar en la misma ubicación que la empresa matriz también. Hay múltiples niveles de subsidiarias disponibles; primer nivel, segundo nivel y tercer nivel, estas son compañías que comenzaron una debajo de la otra por muchas razones comerciales.

Diferencias principales entre Spin – off y Subsidiary

  1. La principal diferencia entre Spin – off y Subsidiary es, Spin – of es una acción corporativa que forma nuevas subsidiarias que funcionan independientemente de la empresa matriz, mientras que las nuevas acciones se ofrecen a los accionistas existentes de la empresa matriz anterior. La subsidiaria es una nueva entidad legal que está formada por la empresa matriz para enfocarse en áreas clave de operaciones que requiere la empresa matriz.
  2. Los beneficios de un spin – off son por razones impositivas y también pueden abordar algunos problemas financieros, mientras que Subsidiary tiene una clara ventaja de funcionar independientemente con su propia identidad.
  3. Spin – off de hecho se lleva a cabo solo por razones rentables. La empresa matriz no sufrirá ninguna pérdida por giro – apagado, mientras que la ganancia o pérdida de la subsidiaria tampoco afecta a la empresa matriz.
  4. Spin – off forma subsidiarias, mientras que la subsidiaria también puede formar subsidiarias bajo ellas como segundas subsidiarias de nivel – y terceras subsidiarias de nivel -.
  5. El beneficio fiscal está disponible para la empresa matriz en caso de giro – apagado mientras no existan dichos beneficios fiscales para las filiales.

Conclusión

La acción tomada para crear nuevas subsidiarias siempre es bienvenida. Esto da una clara ventaja a los accionistas. Uno, tienen acciones de ambas compañías. Dos, si la nueva entidad se recupera, el valor de las acciones aumenta.

De otra manera, dar lugar a filiales ofrece a los empleados un nuevo entorno para trabajar. Esto también mejorará la productividad. Más importante aún, las áreas clave que se enfocarán y que la empresa matriz se perdió antes pueden suceder efectivamente ahora.

Las filiales comienzan a funcionar de forma independiente y también crea un entorno libre de riesgo -. La pérdida en la subsidiaria no afectará a la empresa matriz.

Referencias

  1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1002/smj.4250130604
  2. https://krannert.purdue.edu/faculty/mcconnell/publications/PublicationsPDFS/Can…Gains%20JFQA%20Dec1995%20V30%20N4%20465-485.pdf

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